Личный кабинет

Налоговый вычет по взносам

Социальный налоговый вычет (далее - СНВ) - это налоговая льгота, установленная государством, которая выражается в возврате части ранее уплаченного вами подоходного налога при возникновении у вас определенных социальных расходов, таких как лечение, обучение, и в т.ч. негосударственное пенсионное обеспечение себя или своих близких родственников.  
Вычет можно применить к вашим расходам:
  • по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с НПФ в свою пользу; 
  • по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным вами в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством). 
Вычет равен 13% от суммы фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. в год, то есть:
120 000 х 13%  =  15 600 рублей — это максимальный размер вычета за год (общий для всех видов расходов на обучение, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и взносы по программе софинансирования).
Чтобы получить социальный налоговый вычет по расходам на НПО, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом уплаты взноса, подать в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
1. Налоговая декларация (удобная программа для заполнения и пошаговая инструкция расположены на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru).       
2. Справка из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.       
3. Копия договора негосударственного пенсионного обеспечения, заключенного в свою пользу или в пользу членов семьи и (или) близких родственников.       
4. Копия документа, подтверждающего факт/степень родства вкладчика с участником, в пользу которого заключен пенсионный договор и уплачивались пенсионные взносы:       
  • свидетельство о браке, если вкладчик платил взносы в пользу супруга (супруги),  
  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении) вкладчика, если он оплатил взносы в пользу своих родителей (усыновителей),  
  • свидетельство о рождении ребёнка (документы об установлении опеки (попечительства) или усыновлении), если вкладчик оплатил взносы в пользу своего ребёнка (в том числе усыновлённого или находящегося под опекой (попечительством).  
5. Копии платёжных документов, подтверждающих фактические расходы вкладчика на уплату взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения с отметками банка об исполнении и т.п.).

Если взносы уплачивались через работодателя, для подтверждения расходов на НПО в бухгалтерии своей организации необходимо запросить следующие документы:          

  • справка от работодателя (если взносы перечислялись работодателем, а работник впоследствии возмещал работодателю сумму взноса)
    или:   
  • выписки из реестров, прилагаемых к платежным поручениям с указанием сведений о конкретном вкладчике и размере его взноса (если взносы перечисляются бухгалтерией работодателя сразу за всех работников, уплачивающих взносы на НПО).

Все перечисленные выше документы могут представляться в налоговую инспекцию вкладчиком лично, либо через доверенное лицо (по доверенности), либо по почте способом, позволяющим подтвердить факт доставки, а также перечень направленного комплекта документов (опись вложения). 

Для получения вычета за 2015 год документы нужно подать не позднее 30 апреля 2016 года!

Или позже, но помните, что налоговые декларации могут быть представлены в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены расходы. 

Вкладчики, уплачивающие взносы через работодателя путем удержания из заработной платы, также могут оформить социальный налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого достаточно подать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.

Весь сайт

X Частным лицам Компаниям

Весь сайт

X Частным лицам Компаниям